并購重組涉稅服務重點：① 歷史遺留問題清查（土地增值稅未清算、稅收優(yōu)惠未備案）,；② 交易結(jié)構(gòu)稅負測算（股權(quán)收購vs資產(chǎn)收購）,；③ 特殊性稅務處理備案（股權(quán)支付比例≥85%）。某能源集團收購案中,，通過“承債式收購+虧損彌補”組合方案,，節(jié)省稅款2.3億元。賣方需配合提供：5年完稅證明,、稅務稽查結(jié)論,、稅收優(yōu)惠批復文件。此外,，并購重組涉稅服務還需關注以下幾點：一是確保歷史遺留問題的徹底解決,，如土地增值稅的清算和稅收優(yōu)惠政策的備案，以避免未來可能的稅務風險和糾紛,。二是深入進行交易結(jié)構(gòu)的稅負測算,，對比股權(quán)收購與資產(chǎn)收購等不同方案下的稅負情況，為企業(yè)選擇較優(yōu)的稅務籌劃方案,。三是嚴格遵循特殊性稅務處理的相關規(guī)定,，確保股權(quán)支付比例達到或超過85%，以便享受相關的稅務優(yōu)惠待遇,。在實際操作中,，企業(yè)還需與賣方密切合作，確保提供的稅務資料真實、完整,，如5年完稅證明,、稅務稽查結(jié)論和稅收優(yōu)惠批復文件等，以保障并購重組的順利進行和稅務合規(guī)性,。稅務行政復議申請時限為60日內(nèi),。寧波合規(guī) 涉稅專業(yè)服務專家

跨境稅務服務需統(tǒng)籌國內(nèi)稅法與稅收協(xié)定,，工作包括：① 投資架構(gòu)優(yōu)化（香港控股公司利潤匯回稅率降至5%）,；② 常設機構(gòu)風險規(guī)避（EPC項目“拆分合同”避免境外征稅）；③ 轉(zhuǎn)讓定價文檔準備（本地文件+主體文件+國別報告）,。某生物醫(yī)藥企業(yè)通過“新加坡IP控股+中國CMO”架構(gòu),，將特許權(quán)使用費稅率從10%降至0%。委托人需提供：集團組織架構(gòu)圖,、跨境交易合同,、境外子公司財務報表，并配合完成《受益所有人身份聲明》公證認證,。此外,，跨境稅務服務還需注意以下幾點細節(jié)：一是及時跟蹤國際稅收動態(tài)，確保服務方案符合新的稅法規(guī)定,；二是加強與稅務機關的溝通,，確保稅務籌劃方案的合法性和有效性；三是定期進行稅務審計,，及時發(fā)現(xiàn)并解決潛在的稅務風險,。同時，我們還將為客戶提供稅務培訓服務,，提升其稅務意識和能力,，確保跨境稅務管理的順利進行,。象山一站式涉稅專業(yè)服務團隊發(fā)票丟失需登報聲明并向稅務機關報告,。

涉稅服務要求委托人真實、完整地披露業(yè)務實質(zhì),，否則可能導致方案失效甚至法律風險,。例如： 稅收優(yōu)惠政策申請：高新認定需提供研發(fā)項目立項報告、知識產(chǎn)權(quán)證明,、研發(fā)費用歸集表等,，若企業(yè)虛構(gòu)研發(fā)活動，可能面臨資格取消和補稅罰款,。 跨境稅務安排：若企業(yè)通過境外架構(gòu)降低稅負,，需證明該架構(gòu)具有合理商業(yè)目的（如市場拓展、風險隔離），而非單純避稅,。 典型風險案例： 某企業(yè)為享受西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠,，在西部地區(qū)注冊空殼公司，但實際經(jīng)營仍在東部,。稅務機關稽查時發(fā)現(xiàn)： 該公司無員工社保繳納記錄 銀行賬戶資金往來均為“內(nèi)部劃轉(zhuǎn)” 主要客戶合同仍由東部公司簽署 然后,，該企業(yè)被認定濫用稅收優(yōu)惠，補稅+滯納金+罰款合計超500萬元,。 委托人應如何配合,？ 提供完整的業(yè)務鏈證據(jù)，如合同,、物流單據(jù),、資金流向、人員配置等,。 對關鍵交易（如關聯(lián)交易,、大額費用）提供商業(yè)合理性說明。 如涉及跨境業(yè)務,，配合專業(yè)機構(gòu)完成國別報告（CbCR）,，證明利潤歸屬符合經(jīng)濟實質(zhì)。

涉稅信息化服務是數(shù)字化背景下涉稅專業(yè)服務的新增長點,，其是通過技術(shù)手段提升稅務管理效率,。當前主流服務包括：ERP系統(tǒng)稅務模塊嵌入（如SAP中的稅碼配置）、發(fā)票自動化管理（通過OCR識別進項票）,、稅務風險監(jiān)控大屏（實時預警稅負率偏離）等,。以某零售企業(yè)為例，通過部署“RPA+AI”的增值稅申報機器人,，每月處理5000家門店的數(shù)據(jù)時間從3天縮短至2小時,，且準確率達99.7%。專業(yè)機構(gòu)在提供此類服務時,，需關注《網(wǎng)絡安全法》和《數(shù)據(jù)安全法》的要求,，例如跨境傳輸稅務數(shù)據(jù)需通過安全評估。未來,，隨著金稅四期“全電發(fā)票”的推廣,，服務機構(gòu)將更多扮演“數(shù)據(jù)橋梁”角色，幫助企業(yè)對接稅務云平臺,，同時利用區(qū)塊鏈技術(shù)實現(xiàn)發(fā)票流,、資金流、物流的“三流合一”存證,，從根本上杜絕虛開發(fā)票風險,。專業(yè)涉稅服務助力企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展,，防范風險于未然。

合法稅收籌劃需滿足“四性”原則：① 商業(yè)目的合理性（如區(qū)域總部遷址海南自貿(mào)港）,；② 交易結(jié)構(gòu)真實性（如員工持股平臺搭建）,；③ 政策適用準確性（如特殊性稅務重組備案）；④ 文檔證據(jù)完備性（如研發(fā)立項文件歸檔）,。某科技企業(yè)通過“知識產(chǎn)權(quán)作價入股→分期繳納個稅”方案,，延遲納稅義務3000萬元。委托人需配合完成：可行性測試（三種方案比選）,、跨部門協(xié)調(diào)（法務修訂公司章程）,、后續(xù)跟蹤（優(yōu)惠備案動態(tài)維護）。其中,，商業(yè)目的合理性要求稅收籌劃需有明確的商業(yè)目的,，而非單純?yōu)榱吮芏悺＝灰捉Y(jié)構(gòu)真實性則強調(diào)籌劃方案中的交易必須真實存在,，而非虛構(gòu)或偽造。政策適用準確性意味著在進行稅收籌劃時,，需準確理解和應用相關稅收政策,，確保籌劃方案的合法性,。文檔證據(jù)完備性則要求企業(yè)保留完整的籌劃文檔和證據(jù),，以備稅務部門審查。稅務代理人員需遵守職業(yè)道德,，保護客戶隱私,。寧波合規(guī) 涉稅專業(yè)服務專家

跨境電商稅務需關注進口環(huán)節(jié)增值稅、消費稅,。寧波合規(guī) 涉稅專業(yè)服務專家

管理辦法》所稱的涉稅專業(yè)服務是指接受委托,，利用專業(yè)知識和技能，就涉稅事項向委托人提供的稅務代理等服務,，包括：（一）納稅申報代辦,。對納稅人、扣繳義務人提供的資料進行歸集和專業(yè)判斷,，代理納稅人,、扣繳義務人進行納稅申報準備和簽署納稅申報表、扣繳稅款報告表以及相關文件,。（二）一般稅務咨詢,。對納稅人、扣繳義務人的日常辦稅事項提供稅務咨詢服務,。（三）專業(yè)稅務顧問,。對納稅人,、扣繳義務人的涉稅事項提供長期的專業(yè)稅務顧問服務。（四）稅務合規(guī)計劃,。對納稅人,、扣繳義務人的經(jīng)營和投資活動提供符合稅收法律法規(guī)及相關規(guī)定的納稅計劃、納稅方案,。（五）涉稅鑒證,。按照法律、法規(guī)以及依據(jù)法律,、法規(guī)制定的相關規(guī)定要求,，對涉稅事項真實性和合法性出具鑒定和證明。（六）納稅情況審查,。接受行政機關,、司法機關委托，依法對企業(yè)納稅情況進行審查,，作出專業(yè)結(jié)論,。（七）其他稅務事項代辦。接受納稅人,、扣繳義務人的委托,，代理建賬記賬、發(fā)票領用,、減免退稅申請等稅務事項,。（八）其他稅務代理。寧波合規(guī) 涉稅專業(yè)服務專家